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问题已解决
老师 你好 行政单位先用财政拨款结转金额预付工程款怎么做财务会计与预算会计分录。
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财务会计
借，应付账款
贷，银行存款
预算会计
借，行政支出
贷，资金结存
2020 11/04 15:48
84785034 
2020 11/04 15:50
那后面财政拨款下来了 有是什么做分录，剩余的有怎么做分录。
84785034
2020 11/04 16:00
老师 能否发一下
陈诗晗老师 
2020 11/04 16:03
财政拨款下来的话
财务会计
借，银行存款
贷，财政拨款收入
预算会计
借，资金结存
贷，财政拨款预算收入
84785034
2020 11/04 16:04
那老师 财政拨款没下来之前是使用上年度财政拨款垫付的。这个不需要做什么分录吗
84785034
2020 11/04 16:05
为什么财务会计是应付账款
陈诗晗老师
2020 11/04 16:19
这个预算会计他是收付实现制，你直接在支付的时候记录相关的支出，收到的时候就财政收入就可以了，即便是用的上年度的这个拨款也不用额外做处理的。
84785034
2020 11/04 17:04
那财务会计我还是有点不明白，财务会计借方：应付账款？？？
84785034
2020 11/04 17:05
请求老师细讲。
陈诗晗老师
2020 11/04 17:08
借，在建工程
贷，应付账款
借，应付账款
贷，银行存款
84785034
2020 11/04 17:09
他是预付的不应该挂预付账款吗
陈诗晗老师
2020 11/04 17:23
如果你是工程开始之前，那你的处理是
借，预付账款
贷，银行存款
84785034
2020 11/04 17:24
工程师已开始的
陈诗晗老师
2020 11/04 17:29
如果说你工程已经开始，那么也就是说你支付的是这个工程成本，这个就是按照我上面给你的分录处理的哟，如果说你工程开始之前就是按照预付处理。
84785034
2020 11/04 17:39
好的知道了
陈诗晗老师
2020 11/04 17:40
嗯嗯，祝你学习愉快
84785034
2020 11/04 17:41
老师我还有一个其他问题
就是同级给我们的慰问金或者其他经费的话财务会计借方：银行
贷方：非同级财政拨款
成不
陈诗晗老师
2020 11/04 18:06
可以这样子处理，可以按这里的分录处理。
84785034
2020 11/04 18:07
好的 谢谢老师
陈诗晗老师
2020 11/04 18:09
不客气，帮我好评一下，谢谢。
84785034
2020 11/04 18:09
老师 还有一个就是，公益性岗位的社会保险单位部分我们是单位先垫付，然后后面是就业局拨款的，那这个的话我们要怎么做会计分录？
84785034
2020 11/04 18:10
上次我挂到那个其他应付款里面单位部分，然后个人部分都放到那个其他应付款里面，然后后面我们检查的时候说是这个往来账的，这个核算收入会计科目有问题，让我整改，那这个怎么整改？
陈诗晗老师
2020 11/04 18:11
如果说你要先垫付的话，你财务会计这边首先放到其他应付应收款。后面收到这个钱的时候再冲减就可以了。
陈诗晗老师
2020 11/04 18:11
核算收入，这个并不影响呀，你就是先垫付的话，就先确认其他应收款，同时确认收入呀。
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