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员工出差的住宿费,专票但是没有认证暂时不抵扣,款已付,怎么做账

84785042| 提问时间:2020 11/04 16:18
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江老师
金牌答疑老师
职称:高级会计师,中级会计师
员工出差的住宿费发票,专用发票,可以暂时将进项税额计入“应交税费——应交增值税(待认证进项税额)”借方; 认证后的分录是: 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费——应交增值税(待认证进项税额)
2020 11/04 16:19
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