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老师，96题依据的公式是什么，180是哪里来的？还有递延所得税资产和负债计税基础和账面价值；有个口诀是什么？
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你好
存货计提存货跌价准备:成本与可变现净值孰低计量
2020 11/04 17:23
84784962 
2020 11/04 17:24
180是怎么来的
84784962
2020 11/04 17:24
还有递延所得税资产和负债的口诀是啥？
秀秀老师 
2020 11/04 17:25
原材料用来生产产品的，要分析产品是否发生了减值，如果产品减值啦再计算原材料是否发生了减值，如果产品没有发生减值，则原材料也没减值。
84784962
2020 11/04 17:27
计算过程发一下
秀秀老师
2020 11/04 17:31
产品售价减税费等于20*10-1*20=180产品的可变现净值。再减加工成本5*20是原材料的可变现净值
秀秀老师
2020 11/04 17:33
递延所得税
资产账面小于计税，产生可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产。资产账面大于计税，产生应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债。负债反之
84784962
2020 11/04 17:34
我先自己琢磨琢磨，谢谢
秀秀老师
2020 11/05 09:32
不客气很高兴能够帮助到你
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