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上个月计提工资时，多计提了一个人的3030元，这个月发工资是怎么办？
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1、可以不作冲销，下月少提取。
2、如果做冲销，会计分录：
借：管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资 (差额红字)
贷：应付职工薪酬 (差额红字)
3、还可以
(1)冲销以前提取凭证
借：管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资 (原全额红字)
贷：应付职工薪酬 (原全额红字)
(2)再做正确提取分录
借：管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资 (正确的全额蓝字)
贷：应付职工薪酬 (正确的全额蓝字)
2020 11/06 11:38
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