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老师，劳务派遣公司收到派遣单位打来的工资社保，没开票可以计入主营业务收入吗？
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同学你好，可以记入主营业务收入的。
2020 11/06 22:58
84785016 
2020 11/06 23:01
后续开票怎么做呢？
王雁鸣老师 
2020 11/06 23:03
同学你好，可以把没有开票确认的收入冲回，再按开具发票确认收入。
84785016
2020 11/06 23:04
怎么冲呢？
王雁鸣老师
2020 11/06 23:05
同学你好，没开票确认收入怎么做的分录，然后在做相同的分录，金额负数即可。
84785016
2020 11/06 23:07
老师，我们劳务派遣公司现在是代发所有机关事业单位临聘人员的工资，社保，住房公积金，我开始收到，未开票的时候是借:银行存款
贷:主营业务收入
计提借:主营业务成本
贷:应付职工薪酬
实际支付:借:应付职工薪酬
贷银行存款
这样可以吗？
王雁鸣老师
2020 11/06 23:10
同学你好，这样可以的。
84785016
2020 11/06 23:12
老师，但是有一部分单位过来的社保在我们公司是免交的，这部分怎么做分录
王雁鸣老师
2020 11/06 23:15
同学你好，这个做收入处理即可。
84785016
2020 11/06 23:15
我已经计提了，要怎么做呢？
王雁鸣老师
2020 11/06 23:16
同学你好，冲回处理即可。
84785016
2020 11/06 23:17
那如果不充呢？可以计入营业外收入吗？
王雁鸣老师
2020 11/06 23:18
同学你好，不冲的话，也可以记入营业外收入的。
84785016
2020 11/06 23:19
免征 借:银行存款
贷:主营业务收入
计提借:主营业务成本
贷:应付职工薪酬
实际支付:借:应付职工薪酬
贷:营业外收入
免征又计提了，这样可以吗？
84785016
2020 11/06 23:20
免交社保部分 借:银行存款
贷:主营业务收入
计提借:主营业务成本
贷:应付职工薪酬
实际支付:借:应付职工薪酬
贷:营业外收入
免征部分，可是又计提了这样可以做吗？
王雁鸣老师
2020 11/06 23:24
同学你好，这样可以的。
84785016
2020 11/06 23:25
我开始计入主营业务收入，实际发放又是免征部分又计入营业外收入这样有冲突吗？老师
王雁鸣老师
2020 11/06 23:27
同学你好，这样不冲突的。
84785016
2020 11/06 23:30
我们现在开票都是工资这些，没有劳务费，差额征税税额是零，后续开票还需要冲前面为开票的分录吗？
王雁鸣老师
2020 11/06 23:31
同学你好，要冲未开票确认的收入的。
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