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问题已解决
我们公司是工程总包施工方，最近给甲方开票8953100的9%工程票，因为是异地工程 需要预缴税款，增值税2%附加10%企业所得12%，是这个预缴比例吗？我们收到的进项专票税额为160274，成本票合计金额1557091，怎么计算预缴金额了？第一次接触工程会计 不太懂
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同学你好
不是，你说的预交是异地预缴吧
2020 11/09 09:28
84784970 
2020 11/09 09:29
是的，老师
朴老师 
2020 11/09 09:37
同学你好，异地预缴一般交增值税3%或2%,城建税7%或5%、教育费附加3%，地方教育2%，企业所得税，收入的0.2%，个人所得税，收入的0.4%左右
84784970
2020 11/09 09:47
这些是扣除进项和成本计算的数吗？上面的数据您帮我算一下行吗
朴老师
2020 11/09 09:51
就是按照不含税额计算的哦
你的不含税额是８９５３１００吗
84784970
2020 11/09 09:52
含税是8953100 不含税是8213853.21
朴老师
2020 11/09 09:56
那就是不含税额乘以我上面给你说的各项税率
84784970
2020 11/09 09:57
不用减去进项吗？
朴老师
2020 11/09 10:01
同学你好
这个不用的，预缴的时候不考虑进项
84784970
2020 11/09 10:06
全部都不考虑是吗？
朴老师
2020 11/09 10:10
对的，预缴的时候不用考虑进项
84784970
2020 11/09 10:17
增值税8953100/1.09*0.02=164277.06 企业所得税8953100/1.09*0.002=16427.71 附加税164277.06*0.1=16427.71印花税8953100*0.003=2685.93 是这样算吗
朴老师
2020 11/09 10:27
对的，这样计算预缴的就行了
84784970
2020 11/09 10:27
好的 谢谢老师
朴老师
2020 11/09 10:33
满意请给五星好评，谢谢
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