免费问答

对于一些高收入群体的朋友来说，缴纳个人所得税是个“心结”，年薪百万，按照45%的税率缴下来，税金也是不小的一笔费用。税负如此高，如何合理降负呢？ 一、将工资转变为股利红利发放 年薪百万的高管，按照工资薪金缴纳个税，3%-45%的七级累进制税率。若是将工资转变为股息红利形式发放，缴纳20%的分红税，明显减轻了很多税负。 二、尽量采用实报实销的报销方式 企业高管合理避税最简单的方法是采用发票报销，即差旅费补助、误餐津贴不征收个人所得税。 三、提高企业福利降低名义工资 对于企业高管合理避税，还可以与企业达成协商，要求提高福利降工资，即适当降低员工名义工资，同时为员工提供宿舍以及将缴纳的公积金、养老保险等金额适当提高，从而提高员工福利。 增加薪金收入能满足消费需求，但由于工资薪金个人所得税的税率是超额累进税率，当累进到一定程度，新增工资薪金带给个人的可支配收入就逐步减少。 四、将工资薪金转变为经营所得 高管成立个人独资企业，以企业的名义与原公司进行合作，转工资薪金为经营所得。个人独资企业不缴纳企业所得税，只缴纳个人所得税，企业交完个税、增值税、附加税之后的资金全部归个人所有，公转私到个独投资人私卡上不需要缴纳分红税。经过这种筹划方式，高管不需要再按照工资薪金缴纳3%-45%的个税，而是按照个人独资企企业缴纳近5%的税率，改变业务模式，降低税负。 三大税种： 增值税：3%（2020年3月-12月小规模增值税按照1%征收） 附加税：增值税的6% 个人经营所得税：0.5%-2.19%(根据开票额而定) 节税案例解析： 假设某科技公司高管成立了个人工作室，一年开票额是300万元，核定征收税率是10%，那么需要缴纳： 增值税：300÷(1+3%)×3%=8.74万 附加税：8.74×6%=0.52万 个人所得税：300/1.03*10%*20%-1.05=4.76万 税金：14.02万 2020年3-12月，个人独资企业开票300万，综合税金仅为2.97+0.18+4.89=8.04万