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问题已解决
请写出这道题的具体计算过程和分录，谢谢！
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看一下图片，参考一下。
2020 11/09 12:24
84784982 
2020 11/09 12:55
能帮我看下我这样写错哪了嘛？
陈诗晗老师 
2020 11/09 12:58
你这个第一个分录里面递延所得税负债200米是怎么计算来的？
84784982
2020 11/09 16:15
递延所得税负债到挤出是100，可是投资性房地产没有影响损益类科目怎么会影响所得税呢？
陈诗晗老师
2020 11/09 16:17
你这个递延所得税它会影响所得税费用呀，这个店所得税哦，它不仅影响所得税费用，还会影响这个应交所得税。
陈诗晗老师
2020 11/09 16:17
你这个资产，这个会计价值和计税价值有差异，就会形成递延所得税的呀。
84784982
2020 11/09 16:19
那会计价值和计税价值差异在哪里？
陈诗晗老师
2020 11/09 16:26
你看我给你的第一个图片里面，你这个会计上的价值是公允价值一千六，但是计税的话认可的只有一千三。
84784982
2020 11/09 16:27
账面价值1200吧！
84784982
2020 11/09 16:28
老师，我看不懂你的字
84784982
2020 11/09 16:29
那1300啥意思？
陈诗晗老师
2020 11/09 16:33
你这个计税口径认可的只是一千三。他认可的只是折旧部分，这个计提减值在计税上面他是不认可的。
计税1500-200
会计1600
84784982
2020 11/09 17:10
划线写的是啥呢？有点潦草，能否把这道题的具体分录写一下，十分感谢(❁´ω`❁)
陈诗晗老师
2020 11/09 17:14
之前减值100，确认了递延所得税资产25，需要抵消
现在应该确认递延所得税负债400×25%
所以
贷，递延所得税负债100
递延所得税资产25
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