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问题已解决
老师，我是小规模公司，是一家一般纳税人公司的股东，我想问一下，假如一般纳税人公司给我分配利润，分红，那钱打到我们小规模公司的账户时，我们收到分红，那要不要交税呢
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你好，你们都是有限公司吗？
2020 11/09 14:51
84784965 
2020 11/09 14:52
是的是的老师
郭老师 
2020 11/09 14:56
所得税税率一样的，不需要交。
84784965
2020 11/09 14:57
具体怎么分析呢老师，假如税率不一样是需要交的吗？
郭老师
2020 11/09 14:58
如果小规模的税率高，一般纳税人的税率的这种需要补所得税补差额。
84784965
2020 11/09 14:59
老师你说的税率是什么税率呢
郭老师
2020 11/09 15:01
所得税的税率企业所得税不是有5%，还有10%，还有25%的。
84784965
2020 11/09 15:03
是的，小规模和一般纳税的税率是一样的，小规模拿到分红的时候是不需要交企业所得税的，原因是不是一般纳税人已经交过了呢？
郭老师
2020 11/09 15:09
是的
是这么理解的
84784965
2020 11/09 15:11
老师，一般分配利润的时候，基本上是一般纳税人公司的税率和小规模公司税率是一样的，那就不用交税了，否则就是一般纳税人的税率比小规模的公司税率高，那对于小规模公司不涉及退税的事对吧
郭老师
2020 11/09 15:15
你好是的，不涉及退税的。
84784965
2020 11/09 15:16
假如小规模的公司税率高于一般纳税人公司的税率还需要补税是吗？
郭老师
2020 11/09 15:17
你好是的，需要补的。
84784965
2020 11/09 15:21
老师，作为小规模公司，收到分红的时候分录怎么做呢？假如需要补差额的税分录怎么做呢
郭老师
2020 11/09 15:21
借银行存款贷投资收益
补差额的是所得税，借所得税费用贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
84784965
2020 11/09 15:23
老师，投资收益一直挂在贷方吗？需不需要结转到哪个科目里
郭老师
2020 11/09 15:24
月末结转损益啊，借投资收益贷本年利润。
84784965
2020 11/09 15:27
老师，假如月末结转的话，结转到本年利润里，有利润了，小规模公司还是需要交税的，那算来算去，小规模一开始不亏的情况下，这个投资收益还是需要交税的嘛
郭老师
2020 11/09 15:30
投资收益不需要交的，上面跟你说的都白说了
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