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800万元的无形资产，2017年1月1日购入使用，寿命5年，其他入下图，那60怎么来的?
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其他资料能提供吗？因为资料不完整
根据现有的信息，60可能是专利技术计提的减值准备
2020 11/09 19:13
84785038 
2020 11/09 20:07
全部题目
84785038
2020 11/09 20:08
怎么图片发不了
王老师1 
2020 11/09 20:09
其他学员追问可以添加图片的，您再试一下
84785038
2020 11/09 20:11
选中了图片，怎么发不出去呀
84785038
2020 11/09 20:16
什么垃圾，硬是发不出去图片
84785038
2020 11/09 20:16
不好意思，麻烦看下
王老师1
2020 11/09 20:23
截止到2018年12月31日，无形资产共摊销320，此时账面价值是480。但根据资料二，可回收金额是420，导致会计上要计提60的减值准备
资料三说了减值准备是不能税前扣除的，所以应纳税所得额在1000的基础上要加回会计上的减值准备60
84785038
2020 11/09 20:49
明白，谢谢
王老师1
2020 11/09 20:49
不客气，祝学习愉快
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