00:10:00
问题已解决
老师，咨询个问题，当月有收入，必须当月结转成本吗，若当月没有成本账务上该怎么处理，可以后面补结转成本吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学，你好。
并不是确认收入一定要结转成本的，不能死扣配比原则。如果会计做账时能根据服务项目明确归集成本，届时将归集起来的成本结转为销售成本即可。如果平时已将项目成本费用化了，确认收入时自然就不会再有成本与收入配比了，也就无需结转成本了。
2020 11/09 23:16
84785029 
2020 11/10 00:09
现在的问题是，成本发票要后面才能开进来，可以先确定收入，后面再补做结转成本吗
高老师 
2020 11/10 07:15
同学，你好。 成本发票暂时未收到，实际收到货物，可以暂估成本入帐，进行成本结转。
84785029
2020 11/10 17:41
暂估成本的分录怎么做，请指导下
高老师
2020 11/10 18:10
1、暂估入库
借：原材料 （暂估金额）。
贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商 ) （暂估金额）。
2、暂估回冲
（1）红字冲回暂估入库
借：原材料 （原暂估金额，红字）。
贷：应付账款——暂估/无票XX供应商 （原暂估金额，红字）。
（2）收到发票，做入库处理
借：原材料 （发票不含税金额）。
应交税费——应交增值税(进项税额) （税额）。
贷：应付账款——XX供应商 （发票含税金额 ）。
阅读 2900
描述你的问题，直接向老师提问
519
意见反馈
