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机械租赁企业从外面租赁设备但是票未收到，当月怎么结转成本，等下个月收到票又怎么结转成本
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您好
当月暂估入账
借：主营业务成本
贷：应付账款-暂估应付账款
次月收到发票冲销暂估入账
借：应付账款-暂估应付账款
贷：应付账款
2020 11/10 11:58
84785010 
2020 11/10 11:59
当时钱已经给了，没产生应付
bamboo老师 
2020 11/10 12:00
借：应付账款
贷：银行存款
把这边分录写在第二笔就好了
84785010
2020 11/10 12:05
当时支付的为什么做在第二笔
bamboo老师
2020 11/10 12:06
因为通过应付的话 做账第二笔比较合适 做第一笔的话 做预付
84785010
2020 11/10 14:10
但是做预付没办法体现银行存款了或者主营业务成本了啊
bamboo老师
2020 11/10 14:13
所以就写我说的三笔分录啊
84785010
2020 11/10 14:20
但是你做的第三笔分录银行存款和发生的时间不相符导致银行流水和账务上的数据不一致了啊
bamboo老师
2020 11/10 14:29
我第三笔分录没有银行存款科目啊
当月暂估入账
借：主营业务成本
贷：应付账款-暂估应付账款
支付款项的时候
借：应付账款
贷：银行存款
次月收到发票冲销暂估入账
借：应付账款-暂估应付账款
贷：应付账款
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