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老师，利润表下面的所得税费用，是减的递延所得税，是个负数，这种情况这个数是本年计提的还是缴纳的所得税了
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利润表里的所得税费用为负数是什么意思
利润总额调节为应纳税所得额后为负值,这是企业所得税法允许未来5年内用税前应纳税所得额弥补的实际亏损,在未来能为企业带来经济利益流入,符合资产定义,确认递延所得税资产,同时贷记所得税费用.这样利润表所得税费用一栏就会出现负值.因为利润总额和应纳税所得额的区别,可能存在企业利润总额为正数(盈利),但所得税费用为负数的情况.
利润总额为负数,不需要计提所得税,所得税费用按0填写.
2020 11/10 14:33
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