免费问答

是的是的老师

你好   比如   购进：借库存商品 进项税 贷银行存款   销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

那做计提的时候不用做增值税只需要附加税吗？

你好    上面不是做了增值税了吗  ？   我没看懂你说的意思 

附加税是不是单独计提？另外，应交税费-应交增值税-已交税金，这个科目有什么分录要操作的？

你好 我上面是给你说的增值税计提和结转分录。 没有给你做附加税 。 你到时有缴纳的增值税  你在做 附加税的计提和缴纳分录    

那已交税金科目不涉及什么分录吗？

你好  你结转 一笔 借应交税费-未交增值税贷 应交税费-应交增值税-已交税金   

然后付税金就是借：已交税金 贷：银行存款 是吗？

你好 本月 缴纳本月增值税是这样来做 。 你本月缴纳上月增值税是做 ：借应交税费-未交增值税贷银行存款