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老师您好，请问补交的去年的企业所得税应该怎么做分录
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你好，补交的去年的企业所得税，分录是
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2020 11/11 17:59
84784960 
2020 11/11 18:07
现在没有以前年度损益调整这个科目了
邹老师 
2020 11/11 18:08
你好，没有以前年度损益调整这个科目，那可以这样做分录
借：利润分配——未分配利润 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
84784960
2020 11/11 18:12
这样的话报表是不是就不平了
邹老师
2020 11/11 18:16
你好，有发生这个业务的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整
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