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老师，研发部老师购买的图书-用于写教案的，这个费用我之前是记入研发支出-研发费用化支出-图书，公司这次审计，审计老师说我这样处理是不对的，也没跟我说该怎么改，请问，这笔的完整分录该怎么写？
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你好，可以借应付职工薪酬-职工教育经费 贷银行存款 然后研发支出-研发费用化支出-某项目-其他支出 贷应付职工薪酬-职工教育经费
2020 11/12 14:35
84785007 
2020 11/12 15:05
老师，这个图书是用于研发部写教案的，走职工教育经费吗？
徐阿富老师 
2020 11/12 15:06
你好，也要通过教育经费的啊，就像工资，研发人员工资也要通过应付职工薪酬一样
84785007
2020 11/12 15:12
借：研发支出-研发费用化支出 -图书 贷：应付职工薪酬-职工教育经费 借：应付职工薪酬-职工教育经费 贷：银行存款 这样对吗？
徐阿富老师
2020 11/12 15:13
你好，是的，是这样做没错的
84785007
2020 11/12 15:16
老师，我还有一个问题，是关于费用化和资本化，我们的课程是在不停的撰写，都是用于整体的教学软件，所以我一直没有资本化，我想问的是，如果资本化，这个简短的描述该是怎样的？我如何把费用化转变为资本化？
徐阿富老师
2020 11/12 15:34
你好，该研发项目能形成无形资产，所以转为资本化支出
84785007
2020 11/12 16:08
老师，那是不是可以理解为所有的支出都转入资本化支出明细，月末，将资本化支出的所有金额转入无形资产，按月摊销无形资产？
徐阿富老师
2020 11/12 16:15
可以全部转为资本化支出，但是需要等完工之后才能转到无形资产。
84785007
2020 11/12 16:23
老师，我们的课件是在不停的完善，这种情况怎么才能转无形资产？
徐阿富老师
2020 11/12 16:24
你好，有实质性的改变，那么就是下一个研发项目了。
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