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老师，你好，我6月份进项税额大于销项税额，月末我结转时有个计题所得税费用是什么意思？
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这个不涉及到所得税的费用，因为增值税是价外税，不影响所得额，也就不涉及到所得税的问题
2020 11/12 16:06
84785001 
2020 11/12 16:08
那所得税我这个月要计提吗？还是说这个月计提下个月交
84785001
2020 11/12 16:09
增值税和所得税不是一个种类的是吗
江老师 
2020 11/12 16:11
一、所得税是按季度进行计提，按季度进行缴纳，不是每个月计提。
二、增值税如果是一般纳税人，是按月结转处理，按月进行申报处理。如果是小规模纳税人，是按季度进行申报处理。
84785001
2020 11/12 16:15
我们是一般纳税人，意思就是按月结转处理，因为我是做内帐的，申报应该是做外帐的申报吧
江老师
2020 11/12 16:15
你们是一般纳税人，按月结转处理，内账也是按月进行结转了。
84785001
2020 11/12 16:17
是直接结转还是要先计提呢
江老师
2020 11/12 16:17
这个是直接结转增值税的账务处理。
84785001
2020 11/12 16:18
就是不计提了是吗？
江老师
2020 11/12 16:21
增值税不存在计提的问题。我们一般说是计提费用。
84785001
2020 11/12 16:24
所得税我这个应该是到了一个季度，结转时显示计提，那我要不要计提呢
江老师
2020 11/12 16:26
这个按正常的外账处理，也是需要计提企业所得税的。当然内账的话，可以不用计提，按实际缴纳的企业所得税，在缴纳当月再进行补提处理也是可以的。
84785001
2020 11/12 16:27
好的，谢谢江老师的解答。
江老师
2020 11/12 16:27
祝学习进步，工作顺利，合作愉快，很高兴认识你，再见！
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