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给境外的公司支付了一笔费用，这个时候你需要代扣代缴增值税，我买境外货物，境外能给我发票吗？我为啥代扣的是进项税
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你支付费用100元，销项是13元，价税合计113元，对方拿到113元，他应该承担13的进项税，但是他后面不在国内了，这个增值税是流转税，这个就断了，这个税是国家的，所以支付方就要把这个扣下来，代他交个我们国家。
2020 11/12 16:37
84785035 
2020 11/12 16:39
我怎么做账呢？
森林老师 
2020 11/12 16:41
借银行存款100
应交税费—代扣代缴增值税13
贷主营业务收入100
应交税费—应交增值税（销项）13
84785035
2020 11/12 16:44
老师是我买东西还是卖东西呢？
森林老师
2020 11/12 16:45
你是买 东西的分录。你支付钱，对方提供货物
84785035
2020 11/12 16:48
那分录为啥贷主营业务收入？
森林老师
2020 11/12 16:49
借库存商品100
应交税费—代扣代缴增值税13
贷银行存款100
应交税费—应交增值税（销项）13
同学，不好意思，想反了。应该是这样操作。
84785035
2020 11/12 16:51
这种情况进项与销项金额一定相同对吗？
森林老师
2020 11/12 16:54
同学，你好，是的，这个一定是相同的。同学真不好意思，脑子不转了，上面的分录还是有问题，下面对了。真抱歉。
借库存商品100
应交税费—应交税费（进项）13
贷银行存款100
应交税费—代扣代缴增值税13
84785035
2020 11/12 17:07
老师没关系的 我也有脑袋突然木了的时候 理解您 好的这回明白了 代扣代缴的是销项税
森林老师
2020 11/12 17:11
代扣代缴的这个不是销也不是进，是对方进货的进项税，这个如果是国内，他是可以抵扣的，但是他不流转了，对于我们来讲就是这个税对方不交了，我们扣了交个国家。
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