免费问答

居民企业2019年发生的业务如下：（1）销售产品取得收入2000万元。（2）全年销售成本1000万元，营业税金及附加100万元。（3）全年销售费用500万元，（含广告费400万元）；全年管理费用200万元，（含业务招待费80万元）；全年财务费用50万元。（4）接受捐赠材料一批，取得捐赠方开具的增值税专用发票上注明的价款10万元，增值税税额1.7万元；企业找一家运输公司将该批材料运回本企业，支付运杂费0.3万元；（5）转让一项商标所有权，取得营业外收入60万元；收取当年让渡专利使用权的专利实施许可费，取得其他业务收入10万元；取得国债利息收入2万元；（6）全年营业外支出40万元（含通过政府部门向灾区捐款20万元，直接对私立小学捐款10万元，违反政府规定被工商局罚款2万元）；（7）在A国设有分支机构（我国与A国已经缔结避免双重征税的协定），在A国的应纳税所得额为60万元，A国税率为20%，在A国已缴纳12万元的企业所得税。根据上述资料计算下列问题： (1) 该企业的会计利润总额； (2) 该企业对国债利息收入的纳税调整额；(3) 该企业对广告费用的纳税调整额； (4) 该企业对业