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你好，今年付退疫情期间的住宿费，但收入形成是在上一年度，今年付退住宿费的分录该用哪一会计科目，需要直接作为单位管理费用列支或者用到以前年度损益调整吗
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你好，需要直接作为以前年度损益调整
2020 11/13 10:14
84784957 
2020 11/13 10:16
那具体分录应该咋做呢
紫藤老师 
2020 11/13 10:17
你好
借以前年度损益调整
贷 银行存款
84784957
2020 11/13 14:51
如果之前把它放在应缴财政款的住宿费科目里，现在把它调整到以前年度损益调整，预算那边的分录要怎么列支
紫藤老师
2020 11/13 14:51
借 应缴财政款
贷 以前年度损益调整
84784957
2020 11/13 14:55
预算会计没有应收应付部分的账务处理啊
紫藤老师
2020 11/13 14:56
不需要做预算会计, 往来款没有对应的与预算会计科目的
84784957
2020 11/13 15:11
但如果依照正确的分录
在财务会计部分：
借：以前年度盈余调整
贷：银行存款
在预算会计部分：
借：财政拨款结余
贷：资金结存
现在错入应缴财政款之后，付退时预算会计就不做处理，现在调整成正确的科目，预算会计需要把借：年初余额调整，贷：资金结存补回吗
紫藤老师
2020 11/13 15:15
预算会计需要把借：年初余额调整，贷：资金结存补回
84784957
2020 11/13 15:17
好的，谢谢老师
紫藤老师
2020 11/13 15:17
不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
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