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问题已解决
老师，早上好！想咨询一下，关于月销售额不超过10万元的，减免教育费附加和地方教育费附加，如果已经计提了，被减免后怎么做分录？谢谢
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你好
计提 的附加红冲了 不交
2020 11/13 10:15
84785031 
2020 11/13 10:16
不是转入营业收入吗？做相反分录冲减就行了吗？
玲老师 
2020 11/13 10:24
你好
因为不交增值税所以不交附加税 不记营业外
84785031
2020 11/13 10:26
增值税是有的啊，是一般纳税人，销项—进项后还有增值税的，只是减免了这两个税种。
玲老师
2020 11/13 10:36
你好
减免的转到营业外收入 以为你是小规模呢
84785031
2020 11/13 10:44
转到营业外收入后，因为已经计提了，在利润表里在税金及附加栏有数据哦！是不是对的呢？
玲老师
2020 11/13 10:48
您好
实际计提了是有金额
84785031
2020 11/13 11:14
好的，谢谢老师
玲老师
2020 11/13 11:18
你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价
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