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老师，我们公司是做建筑行业**的，那我们收到工程款，怎么做分录呢
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你好，正常确认收入即可。借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2020 11/13 10:19
84785000 
2020 11/13 10:21
老师，那我们所收到的工程款都是含税的吧
汪晨老师 
2020 11/13 10:22
你好，一般收的都是含税金额的。
84785000
2020 11/13 10:25
老师，收到工程款为啥不是借：银行存款，贷：应收账款
汪晨老师
2020 11/13 10:26
你好，你前面先确认了收入，收到款，就做借：银行存款，贷：应收账款
84785000
2020 11/13 10:28
老师，那先确认收入，不是应该做借：应收账款 ，贷：主营业收入 应交税费-应交增值税吗
汪晨老师
2020 11/13 10:28
你好，是的，前面先确认收入的分录正确。
84785000
2020 11/13 11:42
老师，这**方开的成本票都喜欢先开整数，后面一把算，比如这次工程款是463840，成本票开的是45万，我们付给项目老板403840，因为我们每一笔工程款都需要暂扣一笔质押金（本次暂扣6万质押金），那这分录怎么做呢
汪晨老师
2020 11/13 11:58
你收到多少钱，按照多少钱确认收入，押金计入其他应付款-押金
84785000
2020 11/13 14:00
老师，收入我已经确认了，我现在不知道收到成本票分录怎么做，我们买这材料分录怎么做
汪晨老师
2020 11/13 14:04
你付多少钱给谁，开多少的票，确认多少成本
84785000
2020 11/13 14:40
我付了403840，我们开了463840的普票，收到45万的成本票
汪晨老师
2020 11/13 14:41
是按照403840确认成本的。
84785000
2020 11/13 14:45
剩下的钱挂应付账款是吗
汪晨老师
2020 11/13 14:47
押金挂其他应付款，45万的发票只能确认403840，多开的要么退回去重新开，要么直接放着
84785000
2020 11/13 14:49
老师，直接把押金和多的钱都挂着可以吗，分开来的话，会计分录我不会，挂在一起没事吧
汪晨老师
2020 11/13 14:50
你分的清，挂在一起没有关系。
84785000
2020 11/13 16:17
老师，我们有一笔劳务费是这样的，我们开了一个农民工账户，这15万劳务费是业主直接打到那个账户上的，我们公司就开15万支票给**单位，钱没经过我们基本户，这会计分录怎么做
汪晨老师
2020 11/13 16:21
没经过你们账户，不需要记账。
84785000
2020 11/13 16:29
但是我们收到劳务发票了
汪晨老师
2020 11/13 16:30
你收到票，没经过账户，入账就相当于虚增成本，不需要记账。
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