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老师，我们是建筑总承包企业，把劳务和辅材分包出去了，现在要拨工程款，我们要扣税款，我们和开发公司签的合同时一般计税，和分包方签的是简易计税，我们财务制度规定，这种情况下，要按照一般计税来扣分包方的税款，怎么扣税老师
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你们是要预缴税款吗？
2020 11/13 12:33
84785022 
2020 11/13 12:40
不是的，扣分包方的税款和管理费，增值税怎么算呢？是开发票金额除以3%，换算成不含税，然后再乘以2%吗？我们财务制度要求最低把增值税税负2%扣出来
郭老师 
2020 11/13 12:41
你们分包出去，这个不是**给你们的，你们为什么要扣他的税？
84785022
2020 11/13 12:42
因为我们要给开发公司开发票，要求税款，分包方承担
郭老师
2020 11/13 12:44
你们的税款
分包方承担？
你们是一般计税的，你得看一下对方给你开的发票可以抵扣吧，你们的增值税等于销项减去进项。
附加税12%
印花税万分之三
所得税看利润
84785022
2020 11/13 12:48
老师，我们公司增值税是先按2%扣下，不管进账是多少，到工程结束时，统算税负，少扣了，再扣回来。这样的话，增值税怎么算啊？
郭老师
2020 11/13 12:49
你好
安不含税收入*2%
84785022
2020 11/13 12:50
好的老师。之前所得税包含在管理费中，但是这个项目领导签合同时，说不收管理费了，那所得税怎么计算扣分包方的呢？
郭老师
2020 11/13 12:53
（你们的总承包款-分包款）*税率
这个适合你们的，利润总额在100万以内的。
84785022
2020 11/13 12:55
老师，我看到财务制度写的是，所得税为收入的千分之二。老师，假如这次拨款100万，其中劳务分包有60万。是不是要按100万乘以千分之二呢？
郭老师
2020 11/13 12:56
你好，这个是预交的税率
84785022
2020 11/13 12:57
老师，我还是不明白，来了工程款，要付给分包方时，到底怎么先扣下所得税
郭老师
2020 11/13 12:59
（你们的总承包款-分包款）*税率
按这个
84785022
2020 11/13 13:01
假如这次拨款100万，其中劳务有60万，就用差额40万乘以5%吗？
郭老师
2020 11/13 13:04
你好，是的前提是你们的利润在100万以内。
84785022
2020 11/13 13:07
我在扣所得税的时候，不知道这个季度是不是超100万呀，上个季度资产总额就超5000万了，
郭老师
2020 11/13 13:09
看年累计，你的利润表。
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