1某企业2016年年初“递延所得税资产”和“递延所得税负债”科目的余额为0,20年度利润表中利润总额为1200万元,适用所得税税率为25%.2016年发生的交易和事项中,会计处理与税收处理存在的差别有:(1)2016年1月开始计提折旧的一项周定资产,成本600万元,使用年限为10年.残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。假设酸规定的使用年限及净残值与会计规定相同(2)应付违法罚款100万元。(3)期末对持有的存货计提40万元的存货跌价准备.该企业资产负债表中相关项目的金额和计税基础见表_中级职称

问题已解决

1某企业2016年年初“递延所得税资产”和“递延所得税负债”科目的余额为0,20年度利润表中利润总额为1200万元,适用所得税税率为25%.2016年发生的交易和事项中,会计处理与税收处理存在的差别有:(1)2016年1月开始计提折旧的一项周定资产,成本600万元,使用年限为10年.残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。假设酸规定的使用年限及净残值与会计规定相同(2)应付违法罚款100万元。(3)期末对持有的存货计提40万元的存货跌价准备.该企业资产负债表中相关项目的金额和计税基础见表