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甲企业为增值税一般纳税人,因仓库管理制度等原因,损失了2018年6月从农民手中购进的免税农产品一批,成本180万元,另支付给运输公司(增值税一般纳税人)的运费10万元(进项税额均已在购进当月抵扣)。保险公司审理后同意赔付50万元,该企业已按照规定进行专项申报,则企业所得税前可以扣除的损失为( )万元。 A.200万元  B.130万元  C.161万元    D.150万元  这题怎么算啊?

84785023| 提问时间:2020 11/15 11:24
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冉老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
你好 这个题因为损失了,所以抵扣的进项税都要转出,损失按照下列计算方式 =180+180/(1-10%)*10%+10+10*10%-50
2020 11/15 11:49
84785023
2020 11/15 11:52
这个运费10不是含税费用吗?
冉老师
2020 11/15 11:55
你好,能抵扣进项税的,就是单独列示的,如果不能抵扣普票的话,费用才含税
84785023
2020 11/15 11:56
好的好的,谢谢老师
冉老师
2020 11/15 12:31
不客气,祝您周末愉快
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