00:10:00
问题已解决
原材料暂估入库的，很多年了，一直挂着，是不是所得税汇算清缴要做调增呢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
2020 11/15 21:08
小梁老师 
2020 11/15 21:12
尊敬的学员您好！
如果确实为不用偿付的应付账款，
那么可确认为营业外收入，确认为营业外收入，则会计利润等于税法口径，无需调整。
84784954 
2020 11/15 22:12
原来账上应该是借：原材料 贷：应付账款——暂估款，是无法确认为具体要付哪家供应商的款，现在从账上来看的话，也无法确认这些原材料是否已结转成本的，因为已经挂了几年，前任会计说是挂了5年以上的，这个不用调增？
小梁老师
2020 11/15 22:20
前任会计说是挂了5年以上的，这个不用调增？
如果确认不用支付
那么我们是不是把应付账款转到营业外收入
你会计口径上已经确认了营业外收入，无需在调整了阿。
84784954
2020 11/15 23:58
就是转入营业外收入了，其实就是转入的那个季度就要缴纳企业所得税了，所以就不必再汇算清缴做调增了？
小梁老师
2020 11/16 00:00
对呀 你会计口径的利润=税法口径了，那还在调整不就多交所得税了吗？
84784954
2020 11/16 11:00
其实你说的还是一样要缴纳企业所得税，只是你说的是季度交，我说的是汇算清缴交，而且我觉得你说得好像更不合理
小梁老师
2020 11/16 11:02
好的，如果觉得我不合理，按你按你自己的来。
阅读 1723
描述你的问题，直接向老师提问
2894
意见反馈
