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问题已解决
老师，做外账的时候，是不是基本户每一笔流水都要做进去
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同学你好，是这样的；
2020 11/16 09:54
84785000 
2020 11/16 09:58
那老师我做完基本户每一笔流水了，现在就是有许多费用报销取得的发票是用私户付的，但是发票抬头是公司，我现在是要把这些做进外账吗
立红老师 
2020 11/16 10:04
同学你好，
如果没有走公户的发票计入企业费用，只能挂往来中；实务中一般不做入公账；
84785000
2020 11/16 10:14
老师，怎么挂往来啊，没有懂，能举个挂往来的会计分录看看嘛
立红老师
2020 11/16 10:15
同学你好，挂往来就是计入其他应付款中；因为没有走公户；
84785000
2020 11/16 10:16
就是比如办公费，就是借：管理费用，贷：其他应付款 是吗
立红老师
2020 11/16 10:22
同学你好，是这样的；
84785000
2020 11/16 10:23
那不能一直挂在其他应付款里吧，总要后面还掉吧
立红老师
2020 11/16 10:24
同学你好，是的，以后还款冲减其他应付；如果不还，是转入营业外收入的
84785000
2020 11/16 10:25
那老师，如果转入营业外收入是不是要交企业所得税
立红老师
2020 11/16 10:26
同学你好，是需要交企业所得税的；所以一般外账是不做费用入账的；
84785000
2020 11/16 10:27
但是我有好多费用发票
84785000
2020 11/16 10:29
营业外收入不是说如果是查账征收不需要交纳所得税吗
立红老师
2020 11/16 10:34
同学你好，营业外收入不是说如果是查账征收不需要交纳所得税吗——营业外收入是增加利润 的，如果利润是正数是需要交企业所得税的；
84785000
2020 11/16 10:36
哦哦哦，那最好的办法就是还款冲减其他应付款是吧
立红老师
2020 11/16 10:43
同学你好
是这样的；
84785000
2020 11/16 10:51
那我不把这些费用发票入外账行不行
立红老师
2020 11/16 10:52
同学你好，是可以的
84785000
2020 11/16 10:55
那我那些发票岂不是没用了，本来想多弄点费用发票来抵扣企业所得税
立红老师
2020 11/16 10:56
同学你好，如果想抵税，就只能挂往来账中的；
84785000
2020 11/16 11:00
老师，就是挂往来有期限吗，就是什么时候必须要对往来进行冲销吗
立红老师
2020 11/16 11:01
同学你好，其他应付款一般是不超过一年的；
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