00:10:00
问题已解决
总包方将本地工程的水电工程分包给其他公司，总包是一般纳税人，项目是简易计税，可以使用差额征税吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，可以差额扣除分包部分的金额。
2020 11/17 18:38
84784985 
2020 11/17 18:39
就是我们缴纳增值税和附加税时，应税收入可以减去分包方提供的发票金额是嘛
张艳老师 
2020 11/17 18:41
是的，可以的，计算增值税时，是可以差额减除分包金额的。
84784985
2020 11/17 18:42
那附加税和企业所得税也可以嘛，收到发票和缴税的时候分录应该怎么做呢
张艳老师
2020 11/17 18:43
收到分别发票是
借 工程施工-合同成本-分包工程
应交税费-应交增值税（扣除）
贷 银行存款
您公司缴纳增值税时，做
借 应交税费-应交增值税（缴纳）
贷 银行存款
84784985
2020 11/17 18:46
项目是简易计税，收到发票时，这个税款应该计入哪个科目，
张艳老师
2020 11/17 18:55
计入应交税费-应交增值税（扣除）科目
84784985
2020 11/17 18:56
那附加税和企业所得税也是差额征收吗
张艳老师
2020 11/17 19:03
是的，附加税按实际缴纳增值税计算。
企业所得税上取得的分包金额是作为成本核算的。
84784985
2020 11/17 19:05
比如我们分包了50万，业主那边需要提供100万发票，那我们是开100万给业主，还是扣掉50万，只开50万
张艳老师
2020 11/17 19:23
是的，是这样理解的。
84784985
2020 11/17 19:25
我们总包需要需提供给业主100万，不管分包给别人多少，我们就是要提供100万给业主对吧，和分包金额无关，这么理解对吗
张艳老师
2020 11/17 19:41
是的，是这样理解的。
84784985
2020 11/17 19:41
好的，谢谢老师
张艳老师
2020 11/17 19:52
您客气了，祝您学习愉快，工作顺利。
阅读 32
描述你的问题，直接向老师提问
2093
意见反馈
