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老师，您好，公司一般纳税人商贸，将认证进项给抵扣，因为税局要求控制税负，所以计划预留抵扣100元，进项转出20，销项500，怎样做分录？
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您好 。
您销项500，就是确认收入时，贷：应交税费-应交增值税-销项税额；
进项转出，借：成本费用科目，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出；
待认证的进项税，借：原材料/成本费用等科目，
应交税费-待认证进项税
贷：应付账款等科目
月末，根据“销项-进项+进项转出”算出来下月应交增值税
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
2020 11/17 23:17
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