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老师你好，计提社保：借管理费用-工资/社保（单位负担的）需要设置三级科目“社保”吗？
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你好，借方设置二级科目就可以了
2020 11/18 09:40
84784972 
2020 11/18 09:45
计提
借管理费用-工资（单位负担的）
贷应付职工薪酬-社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
帮我看一下这样可以吗？
邹老师 
2020 11/18 09:49
你好，是的，整个过程是这样处理的
84784972
2020 11/18 10:11
比如10月的工资是30000，单位缴纳社保220，可以不可以直接计提：借管理费用-工资30220，还是得分开写2笔分录
邹老师
2020 11/18 10:13
你好，需要分开写，计提工资3万，计提单位社保220
84784972
2020 11/18 10:18
你看看分录是不是这样做的
邹老师
2020 11/18 10:19
你好，是的，是这样处理的
84784972
2020 11/18 11:35
是当月计提支付，还是上月计提，这个月支付
邹老师
2020 11/18 11:38
你好，通常情况下是当月计提，次月支付的
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