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老师您好，我们是建筑公司，开出去劳务票，做借:主营业务收入 应交税金–增值税 贷:应收账款 成本，借:主营业务成本–工资 主营业务成本–其他费用 贷:应付职工薪酬 银行存款，还有开出去的机械票，也是做相同的分录，对吗 还有我们预收到了一笔工程款，做的 借:银行存款 贷:预收账款 我们付这个项目的材料款收到的发票直接做 借，工程成本–材料款 贷，银行存款吗？月末用结转成本吗？
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您好
您开具发票的分录写的不对吧？
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
如果先计入了预收账款 就把应收账款科目替换为预收账款
后面分录正确的 月末用结转成本
2020 11/19 20:44
84784992 
2020 11/19 20:52
其他的分录对吗，月末结转成本 借:本年利润 贷:那些成本吗
bamboo老师 
2020 11/19 21:18
结转成本分录
借：主营业务成本
贷；工程施工
借：本年利润
贷：主营业务成本
84784992
2020 11/19 21:50
好的，我还想请教一下就是说这个，我每次就是收复这个材料款或者是劳务费，还有或者是机械费，我这个用写二级科目吗？就写那个工程成本材料款工程成本劳务费，还有工程成本，机械费，这个用写二级科目吗？
bamboo老师
2020 11/19 21:52
需要设置二级科目核算
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