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#提问#老师，上个月进项税大于销项税月底没有结转，这个月怎么处理
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您好
增值税可以等年末的时候一次性结转 平时不需要结转
2020 11/20 07:02
84785012 
2020 11/20 07:03
老师，那之前每个月都结转，上个月忘记了
84785012
2020 11/20 07:03
老师，每个月增值税还涉及到一个加计抵减的问题
bamboo老师 
2020 11/20 07:04
那可以把上个月的在这个月补结转一下
84785012
2020 11/20 07:04
老师，那分录怎么做呢
bamboo老师
2020 11/20 07:06
借：应交税费-应交增值税-销项税额
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
84785012
2020 11/20 07:12
老师，那下个月结转的时候，上个月期末余额借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这块怎么处理呢
bamboo老师
2020 11/20 07:13
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这个科目是平的 不需要结转了啊
84785012
2020 11/20 07:14
老师 应交税费-未交增值税这不是有个余额吗
bamboo老师
2020 11/20 07:15
应交税费-未交增值税这个不需要结转 等您需要缴纳增值税的时候 抵减要缴纳的增值税
84785012
2020 11/20 07:16
对，老师就是抵减缴纳这块，分录再做到贷方是吗
bamboo老师
2020 11/20 07:17
抵减缴纳这块，分录再做到贷方 是的
84785012
2020 11/20 07:17
明白了，谢谢老师啦
84785012
2020 11/20 07:19
老师，还有一个问题，就是这个月福利费有张凭证进项税进项税做抵扣了，这个月和下个月怎么处理呢
bamboo老师
2020 11/20 07:21
请问分录怎么写的
84785012
2020 11/20 07:22
借：福利费，借：进项税，贷银行存款
bamboo老师
2020 11/20 07:24
借 福利费
借 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
这个月已经抵扣 下个月填增值税附表二做进项税额转出出申报
84785012
2020 11/20 07:32
老师，就是说这个月直接做进项税额转出分录是吧，借：福利费，借：进项税，贷：进项税额转出吗？老师，那月底结转的时候怎么处理呢
bamboo老师
2020 11/20 07:33
写平时结转增值税一样的分录啊
84785012
2020 11/20 07:36
老师，那这个月进项税额转出一直在账上挂着是吗？下个月进项税额转出这块怎么处理呢，还有这个月福利费这块这么登记对吗？借：福利费，借：进项税，贷：进项税额转出
bamboo老师
2020 11/20 08:33
您福利费分录不是写了吗？
月末写分录
借 福利费
贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
然后结转
借：应交税费-应交增值税-销项税额
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借： 应交税费-应交增值税-进项税额转出
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
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