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老师你好，因上年第三季度企业所得税有交税，汇算清缴后是亏损，今年申请了退税，现收到上年企业所得税汇算清缴退税，最后做出来利润表的所得税费用负数是正确的吗
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你好，汇算清缴退税的分录是
借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税
借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
这个分录是不影响利润表所得税费用的
2020 11/21 16:43
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