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老师,请问如果要审计一个项目在合同期内的资金投入及使用情况,有一笔活动的分录是借:业务活动成本–服务活动费–活动材料费,贷:其他应付款–股东,那这一笔可以算进该项目的总支出里面吗?

84784985| 提问时间:2020 11/22 11:05
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王超老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师
你好,可以的。从这个分录看,是总支出,只不过是他们的股东代垫的钱款。后续企业要做一笔分录 借:其他应付款–股东 贷:银行存款 这样你们审计才比较认可的
2020 11/22 11:13
84784985
2020 11/22 11:19
他这家等于很多个项目的业务活动成本都是做这样的分录,有几笔是借:其他应付款–股东,贷:银行存款,但是区分不出来是哪个项目已经还给股东多少,但是本年其他应付款股东这个借方是有发生额的,那这样的情况下可以算进项目总支出吗?因为现在要出审计报告,不知道是否可以先算进去
王超老师
2020 11/22 11:25
可以的,但是要抽他们的发票出来。看看这些发票是不是真实的,抬头是不是公司的,而不是股东的
84784985
2020 11/22 11:38
是指股东待垫款的这些业务活动开的发票开头是不是这家公司,而不是股东个人的名字是吗?如果是公司的话就是可以算进这个项目的总支出里面
王超老师
2020 11/22 12:45
是的 ,要计算到总支出里面去的 。你如果是个人的抬头 ,那么做那么就不能够算为总支出啦
84784985
2020 11/22 13:09
那如果项目合同期是从19年11月开始的,有一张油卡充值卡发票是19年10.23号,那可以算进这个项目的支出里面吗?
王超老师
2020 11/22 13:34
一般这种加油费是不算在项目支出里面的
王超老师
2020 11/22 13:34
跟时间是没有关系的
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