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老师，我们2020年4月份才建账，请问2018年有笔交银行转账的印鉴变更与挂失支付的工本费转账手续费怎么写分录？
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你好，2020年4月份才建账，之前年度的费用账务处理是
借：以前年度损益调整，贷：银行存款等科目
2020 11/23 22:04
84784952 
2020 11/23 22:07
用以前年度行吗？税务会查吗？我们公司一直筹建期？损益调整计入哪个科目？
邹老师 
2020 11/23 22:09
你好，跨年的费用调整必须通过以前年度损益调整科目核算，可能会查，正规的跨年账务处理就是这样，查也不怕的。
以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润核算
84784952
2020 11/23 22:11
是财务费用吗？金额不大的
84784952
2020 11/23 22:12
如果是费用开支有400多万，请问一下计入哪里？能以前年度调整吗？
邹老师
2020 11/23 22:13
你好，以前年度损益调整科目的明细科目是管理费用而不是财务费用
如果是费用开支有400多万，跨年的就是通过以前年度损益调整科目核算的
84784952
2020 11/23 22:18
手续费不是计入财务费用吗？有400多万，全部以前年度调整，税务查账的话会罚款吗？这个能计入长期待摊费用吗？
邹老师
2020 11/23 22:19
你好，正常情况下印鉴变更与挂失支付的工本费计入管理费用明细，转账手续费计入财务费用核算
400多万都是些什么费用呢？
84784952
2020 11/23 22:23
公司筹建前期发生的招待费、差旅、房租、水电、物业等之类的，这房租有专用发票，这怎么写分录？
邹老师
2020 11/24 08:18
你好
筹建期发生的费用化支出，借：管理费用——开办费，应交税费——应交增值税（进项税额），贷：银行存款等科目。
84784952
2020 11/24 09:36
老师，这是2014-2019年还没筹建时产生的费用化支出，计入什么科目？
邹老师
2020 11/24 09:38
你好，筹建时产生的费用化支出计入管理费用——开办费科目核算
84784952
2020 11/24 09:49
难道不是长期待摊费用—开办费好些吗？这些是筹建以前发生的费用
邹老师
2020 11/24 09:51
你好，筹建以前发生的费用化支出，当时入账的时候，计入管理费用——开办费科目核算
84784952
2020 11/24 10:01
可我们现在才建账，而且以前都没有做账，这个到底计哪个科目？而且房租费（含物业、空调流量费）金额佷大，差不多有100多万，这怎么来写分录
邹老师
2020 11/24 10:06
你好，如果是之前没有建账，现在建账，损益科目就需要通过以前年度损益调整科目来入账的
84784952
2020 11/24 10:48
难道不是长期待摊费用-开办费吗？金额这么大用以前年度调整的话税务会来查账吗？
邹老师
2020 11/24 10:51
你好，不一定是长期待摊费用-开办费的
比如发生的办公费支出，计入管理费用——开办费核算
如果是装修费，那就是计入长期待摊费用核算的
84784952
2020 11/24 11:01
老师，我一直担心用以前年度调整费用，金额有400多万，这么做怕税务查帐，请问一下管理费用—开办费最后要调到利润分配里吗？
邹老师
2020 11/24 11:03
你好，开办费最终是需要结转到利润分配——未分配利润的
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