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我是建筑工程公司，10月代劳务公司给农民工发工资10万，10月给劳务公司打款30万，11月后期收到发票40万，，10月和11月会计分录怎么写？
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2020 11/24 10:00
小智老师 
2020 11/24 10:01
您好，
1、10月代发工资
借：预付账款
贷：银行存款
2、10月预付
借：预付账款
贷：银行存款
3、11月收票
借：工程施工-合同成本
贷：预付账款
84784993 
2020 11/24 10:14
用预付感觉不合适
小智老师
2020 11/24 10:17
您好，应付也可以，但是从时间上，是先给了钱再取得的票。
84784993
2020 11/24 10:20
你看我们这样的合适不？
小智老师
2020 11/24 10:26
您好，可以的，您的处理很正确。
84784993
2020 11/24 10:31
可是有的老师说这样写分录，到底这两种方法哪个更合适呢？
小智老师
2020 11/24 10:34
您好，没有收到发票的话，您的成本只能暂估。而且您这里好像确认了两次成本。
84784993
2020 11/24 10:40
一个借方一个贷方冲掉了，成本只有借方有余额呀
84784993
2020 11/24 10:40
我也被搞懵了，不知道哪个合适了
小智老师
2020 11/24 10:45
您好，第二种也可以，但是10月没有收到发票的话，您的成本只能暂估，要再后面写暂估二字。
84784993
2020 11/24 11:09
那也麻烦，第一种是不是最合适？
小智老师
2020 11/24 11:20
您好，都可以的，看您自己选择。
84784993
2020 11/24 17:25
明白了，非常感谢
小智老师
2020 11/24 17:32
您好，为学员解惑是我们的职责，您的好评是对我们的鼓励。
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