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问题已解决
某农机厂2019年9月份发生下列业务： 1. 购入农机专用零件一批，取得增值税专用发票，注明不含税价款100000元。 2. 向小规模纳税人购入电吹风200个，取得税务机关代开的增值税专用发票一张，注明价款4000元，增值税240元。 3. 将100个电吹风奖励给职工作福利，100个作为礼品赠送给客户. 4. 接受其他农机厂委托代加工农机一台，对方提供材料价值4000元，本厂收取加工费2260元。 5. 销售农机取得不含税收入120000元。 要求：如果你是税务会计，你能核算出该农机厂当期应缴纳的增值税税额吗？
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你好稍等下计算过程
2020 11/24 19:16
84784962 
2020 11/24 19:22
好的谢谢老师
朱立老师 
2020 11/24 19:31
题目的资料2 给的增值税应该是4000*3%=120元才对 小规模只能开3%
朱立老师
2020 11/24 19:34
进项税额=10万*0.13+240/2=13120
销项税额=2260/1.13*0.13+120000*0.09=11060
不需要缴纳增值税 进项＞销项
84784962
2020 11/24 19:36
全过程能写一下吗
朱立老师
2020 11/24 19:47
1.进项税额=10万*0.13=13000元
2.进项税额=240元
3.进项税额转出=240/2=120元
4.销项税额=2260/1.13*0.13=260元
5.销项税额=12万*0.09=10800元应纳税额=260+10800-（13000+240-120）=-2060元所以无需缴纳增值税
84784962
2020 11/24 20:20
好的非常感谢老师！！
84784962
2020 11/24 20:39
老师为什么第一问的税率是13%
朱立老师
2020 11/24 20:44
手里有税法书的话 可以看下
农机配件是13 农机整机是9
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