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问题已解决
老师，您好！上月我司购入一批设备，货款86000，发票已认证，后来有部分材料退回供货方，对方也退回一万五货款，于本月重新开具71000专票给我司，那具体的账务处理是怎样的？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 刚才忘记说了，原86000发票对方已作废，但我们认证了，是否我在付款8600时，凭发票入账 借：固定资产73504.27 应交税费-应交增值税（进项）12495.73贷：银行存款86000，是不是做个相反的分录，然后再凭71000的发票再入一笔账，还是之前的分录，只不过金额有变，那我还要做进项税额转出呢？那分录是怎样的？那15000退款呢
2016 09/08 16:34
84785026 
2016 09/08 16:44
那进项税额转出的分录呢？
邹老师 
2016 09/08 16:26
借；固定资产 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款71000
邹老师
2016 09/08 16:41
你好，做一笔购进的相反的分录，然后根据71000做一笔上面我所提供的分录
退款反应在 借；银行存款15000 贷；应付账款15000
邹老师
2016 09/08 16:45
如果是转出
借；固定资产等科目 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）
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