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问题已解决
你好 老师，我是建筑劳务公司 请问下 ：如果我的包工头去项目所在地代开了经营所得发票给我，并缴纳了附加税， 公司是不是可以差额征税，公司一般纳税人但是劳务是简易计税公式是：应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%吗， 比如公司和甲方签了100万的合同， 然后公司 把100万的项目包给包工头，包工头代开了100万的经营所得发票给公司，公司全额开100万的发票给甲方，差额征税，是不是公司就增值 附加 一分税都不用交了 ，全部抵减了。
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你好，同学。
预交的时候，计算没问题的。
是的。
2020 11/25 17:27
84785039 
2020 11/25 18:10
老师麻烦能描述的清楚一点吗 我不是太理解
陈诗晗老师 
2020 11/25 18:24
应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%，计算没问题的。
你增值税，不交，附加税自然不用交的
84785039
2020 11/25 18:45
但是 今年疫情包工头开的是1%增值附加，然后公司，差额需要补2%增值附加吗，如果明年恢复3%，包工头全部交完，是不是公司就增值 附加 一分税都不用交了 ，全部抵减了。
陈诗晗老师
2020 11/25 20:09
是的，今年是特殊情况 1%，正常征收率是3%的，后面不用交附加税了的
84785039
2020 11/25 21:13
①包工头如果代开是3%的公司就不用补税了吧， 1%的还是要补2%的 增值和附加， 这个是确定的吧 老师 ②然后老师还有一个问题 ，假如 公司开外经证在外地预缴3%，税全部交完了，还能叫农民工再代开发票给公司吗 ，
陈诗晗老师
2020 11/25 21:27
1，是的
2，可以的呀，这个不影响代开发票，这个是正常的。
84785039
2020 11/25 21:47
那公司税都预缴了， 包工头代开了发票 还能差额吗，怎么全部冲抵掉。
陈诗晗老师
2020 11/25 22:00
这个人家给你开票，这个是你的成本呀。这个和预缴纳不影响，你这个事情是发生在预交税之后的。
84785039
2020 11/25 22:17
①哦哦，老师 那我公司预缴了税交完，包工头开票就不能差额缴税啦， 只能做成本入账吗，不能差额抵扣了？ ② 还是说年终汇算清缴 会退税
陈诗晗老师
2020 11/25 22:53
你这个预交只是说在项目地交了一部分，你回机构地理还要正常的计算，你应该交的所得税，预交的可以抵扣，多退少补。
84785039
2020 11/25 22:57
老师，我是3%简易记税是全部交完的 除了所得税 个税也是核定的 ，是在这种情况下 包工头的票只能做成本不能差额了嘛 还是汇算清缴的时候退给公司
陈诗晗老师
2020 11/25 23:00
就是你在这个项目地预缴，这个是变不了的，你只能是回机构地去进行退。
84785039
2020 11/25 23:07
老师那再问下，要回公司所在地去退， 是汇算清缴的时候退 还是 在国税系统里面 随时可以操作的
陈诗晗老师
2020 11/25 23:40
你回机构D的话，你每个月要根据你的开票金额正常申报呀，申报的时候就可以。
84785039
2020 11/26 11:55
老师问下，如果要去项目所在地全员全额申报需要怎么操作，带哪些材料，然后申报了需要拿什么凭证做账吗
陈诗晗老师
2020 11/26 11:57
外经证，公章，去大厅填写表就可以了的
84785039
2020 11/26 12:02
1.老师填什么表呢，然后员工发放工资的，工资表什么的不用带去吗， 2.全员申报是要在预缴税款前办好，还是和预缴税款同时间办理的。 就这些啦 谢谢老师 ，很耐心
陈诗晗老师
2020 11/26 12:05
1，申报表，异地预交申报表，去大厅，有人，你直接找他拿就是了
2，预交时同时办理即可
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