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问题已解决
老师，请问一下。 建筑公司现在发现2019年的成本没有计入，可以怎么样转进存货里呢
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你好！项目整体完工了吗？验收报告出了吗？
2020 11/26 16:57
84784970 
2020 11/26 16:58
没有结算报告。
但成本票是2019年开具的
耿老师 
2020 11/26 16:58
你好！只可以通过以前年度损益调整科目转库存商品
84784970
2020 11/26 16:59
老师。请问具体分录怎么写呢。谢谢
耿老师
2020 11/26 17:01
你好！借：以前年度损益调整
应交税费—增值税
贷应付账款
借：库存商品
贷：以前年度损益调整
之前发票没有入账吧
84784970
2020 11/26 17:01
没有入账。
耿老师
2020 11/26 17:02
你好！按上边账务处理就可以
84784970
2020 11/26 17:03
这个是直接进入成本了是吗。
可以转入存货吗。还没有结转成本
耿老师
2020 11/26 17:04
你好！项目还没有结转吗？那就直接通过工程施工科目合算
84784970
2020 11/26 17:05
把库存商品改成工程施工吗？还是应该怎么做分录呢。
耿老师
2020 11/26 17:07
你好！你们的工程不是在工程施工科目下合算的吗？
84784970
2020 11/26 17:08
上一任会计没有做这个科目。现在发现有2019年的成本票没做进去。
耿老师
2020 11/26 17:08
你好！那你们的项目在什么科目下核算？
84784970
2020 11/26 17:09
她直接给做进成本了。如果我现在也直接通过以前年度损益调整做进成本，又要影响企业所得税了
耿老师
2020 11/26 17:11
你好！如果做到今年，发票时间是去年的存在查账风险
84784970
2020 11/26 17:13
我不做到今年。我意思就是有没有办法通过以前年度损益调整把成本调到存货去
耿老师
2020 11/26 17:16
借：以前年度损益调整
应交税费—增值税
贷应付账款
借：库存商品
贷：以前年度损益调整
84784970
2020 11/26 17:16
谢谢老师
耿老师
2020 11/26 17:17
不客气 欢迎下次提问满意请好评 谢谢
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