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老师，这个的减值准备税法不是不承认的吗？怎么会产生可抵扣暂时性差异20万
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您好，税法是不承认的，所以税法的计税基础是账面余额200但是会计上账面价值是扣除减值准备余额后的金额是180，这样账面价值大于计税基础产生可抵扣暂时性差异
2020 11/27 17:21
84785007 
2020 11/27 17:44
老师，税法的计税基础是账面余额200。会计上账面价值是扣除减值准备余额后的金额是180。不是计税基础大于账面价值吗，这样不是产生应纳税暂时性差异吗
朱小慧老师 
2020 11/27 17:46
不好意思，刚上面写错了，账面价值180小于计税基础200，记入可抵扣暂时性差异
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