免费问答

那老师，假设截止到9月底有留抵5万，退税后，我的留抵变成2万，那么我10月业务情况如下，销项9万，进项1万，那我的10月申报附加税时，按多少计算？是不是3万？

这样账上，应交税费-应交增值税多栏式账时，贷方是不是6万？

销项9万，-进项1万-2万按这个去交附加税， 是，

财税〔2018〕80号 为保证增值税期末留抵退税政策有效落实，现就留抵退税涉及的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加问题通知如下： 对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税（征）依据中扣除退还的增值税税额。 在申报附加税的时候把已经退回的增值税从计税依据里面扣除就对应扣除了附加税。

老师，这个政策？讲的是可以扣除退还的增值税税额？

更正上面回复，不好意思，这个回复为准，这个应该是销项9万，-进项1万-2万-3万按这个去算基数交附加税

那就是3万对吧？

嗯是的，是的，你说对，是的，

这样的话，帐上有6万。对吧

是的，是的，是的，是的