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假设甲公司职工李某(独生子)2019年全年取得工资、薪金收入20万元、劳务报酬10万元。当年按规定缴纳的社会保险费和住房公积金合计3万元,李某正在偿还首套房贷款,每年利息2万元。李某的父母均为58岁,都没有工作,其2个女儿正在读普通高中。李某夫妻约定由李某一方扣除住房贷款利息和子女教育费。 要求:根据以上材料, (1)请计算李某2019年工资应预扣预缴个人所得税额; (2)李某取得劳务报酬应预缴的个人所得税额: (3)李某2019年综合所得年终汇算时应补缴的税款或申请的应退税额。

84784979| 提问时间:2020 11/29 23:52
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朱立老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
你好 第一题 20-3-6-1.2-1.2=8.6万 个税=86000*10%-2520=7080元
2020 11/30 00:34
朱立老师
2020 11/30 00:36
劳务报酬应纳所得税额=10*0.8=8万 个税=8*0.4-7000=25000元
84784979
2020 11/30 00:37
老师第二和第三小题呢
朱立老师
2020 11/30 00:41
全年应纳税额=8.6万+8万=16.6万 16.6万*0.2-1.962-0.708-2.5=-1.85万
84784979
2020 11/30 00:50
请问老师第一题的1.2是什么呀
朱立老师
2020 11/30 08:00
实在抱歉  昨晚手机上回复的  有错误  以下为准   2个女儿   要扣2.4万/年  首房贷款是1.2万/年 1.李某2019年工资应预扣预缴个人所得税额=( 20-3-6-2.4-1.2)*10%-2520=4880元 2.劳务报酬应预缴的个人所得税额=10*(1-20%)*40%-0.7=2.5万 3.全年应纳税额=(20+10*(1-20%)-3-6-2.4-1.2)*0.2-0.252-0.488-2.5=-0.16万元需退税1600元
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