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老师您好，我公司研发费用全部记入了研发费用-费用化支出-明细 今年一共研了20个软著，都是用于我公司的多媒体教学课程中使用，请问，这个费用化支出我怎么转化为资本化支出？转的过程中，分录怎么写？
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你好，需要调整研发费用-费用化支出这个科目，把有些费用需要调整到研发费用-资本化支出科目
分录:
借:管理费用-研发费用 红字
借:研发支出-费用化支出
借:研发支出-资本化支出
贷:研发支出-费用化支出
2020 11/30 13:53
84785007 
2020 11/30 15:21
老师，是只能把之前所有的凭证冲红，再更正吗？
墨老师 
2020 11/30 15:22
你好，是的，可以汇总数据统一一笔做红冲
84785007
2020 11/30 15:52
老师，我可以一笔把管理费用-研发费用冲红，然后，在费用化支出中，把1-10月份的工资一笔冲红，有关的费用一笔冲红，重新做到资本化支出中是吗，再转到管理费用里？
墨老师
2020 11/30 15:56
你好，是的，重新做到资本化支出之后就不要结转到管理费用了，要结转到无形资产
借:无形资产
贷:研发支出-资本化支出
84785007
2020 11/30 16:07
老师，这样做，我的费用是不是就减少了，那缴的所得税就增加了呀？
84785007
2020 11/30 16:19
老师，那我不转的话是不是也不会有问题？
墨老师
2020 11/30 16:19
你好，是的，但结转到无形资产，这个可以加计扣除的，按无形资产成本的175%税前扣除
墨老师
2020 11/30 16:25
你好，取得证书是要转资本化的
84785007
2020 11/30 16:26
老师，如果是费用化支出，就不可以加计扣除吗？
墨老师
2020 11/30 16:26
你好，费用化支出也可以加计扣除的
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