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老师好，俺是建筑公司，开的的3%的专用发票，那俺取得的进账还能抵扣吗，因为开的是3%的专票
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同学你好
你是一般纳税人收到专票就可以抵扣，如果这个项目是简易计税不能抵扣
2020 12/01 08:24
84784955 
2020 12/01 08:35
老师按这个开的3%的专票是因为，俺只提供的服务，属于清包工吧，拿取得的进账就不能抵扣了是吗
84784955
2020 12/01 08:36
取得的专票要是不能抵扣，是不是在发票确认平台选择不认证，价税合计能当成本票啊
朴老师 
2020 12/01 08:38
对，你们简易计税的话就不能抵扣了，对的，都当成本票，认证之后转出到成本
84784955
2020 12/01 08:52
老师能不能直接在发票认证平台，直接选择不认证
朴老师
2020 12/01 08:59
可以，这个你自己选择的
84784955
2020 12/01 09:07
老师，是不是在发票确认平台勾选不认证，那在账务处理上就不用做进项税额转出了
朴老师
2020 12/01 09:10
直接计入成本就不用转出了
84784955
2020 12/01 10:13
好的，谢谢老师，我11月份开的发票，今天别人说不行，我需要作废，那12月份报税的时候，我是不是正常申报，到申报12月份的时候，是不是把开具红字发票的金额填写个负数就行了
朴老师
2020 12/01 10:18
嗯，直接原分录负数申报就行了
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