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老师，做账什么情况下需要结转和计提？
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您好，1.计提工资社保
2 计提工会及教育经费
3 结转完工产品成本
4 结转已销产品成本
5 计提营业税金及附加
6 摊销待摊费用
7 计提折旧费用
8 结转成本费用税金及附加
9 结转收入
10 年底结转所得税
11 年底将本年利润结转至利润分配-未分配利润
12 年底计提法定盈余公积金
13 将利润分配各明细科目结转至未分配利润明细科目
14 股东大会决定分配利润的要分配利润
2020 12/01 15:07
84785013 
2020 12/01 15:13
计提工资社保公积金的分录怎么写呢
微微老师 
2020 12/01 15:14
一、每月计提工资：
借：管理费用-工资
研发费用-工资
销售费用-工资
生产成本-基本生产成本-人工
贷：应付职工薪酬-工资
二、每月计提社保（一般情况下，社保中的每一项应按明细进一步细化）：
借：管理费用-社保
研发费用-社保
销售费用-社保
生产成本-基本生产成本-社保
贷：应付职工薪酬-社保
三、每月计提公积金：
借：管理费用-公积金
研发费用-公积金
销售费用-公积金
生产成本-基本生产成本-公积金
贷：应付职工薪酬-公积金
四、每月计提个税：
借：其他应收款-个税
贷：应交税费-应交个人所得税
发放工资缴纳社保等
五、发放工资时：
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
其他应收款-社保
其他应收款-公积金
其他应收款-个税
六、缴纳社保时：
借：应付职工薪酬-社保
其他应收款-社保
贷：银行存款
七、缴纳公积金时：
借：应付职工薪酬-公积金
其他应收款-公积金
贷：银行存款
八、缴纳个税时：
借：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款
84785013
2020 12/01 15:17
老师，购买了办公用品，报销完公司转账了，然后个人账户又转回这笔报销款回公司账户，这笔办公用品费用冲备用金，怎么处理这个账？
微微老师
2020 12/01 15:18
您好，为什么又要转回？
84785013
2020 12/01 15:20
领导说不能报销要用来冲备用金，就把钱还回去了
微微老师
2020 12/01 15:21
借：管理费用-办公费
贷：现金
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