老师，提供劳务取得的收入，提供劳务的员工工资分录是不是，借：劳务成本，贷：应付职工工资。发放的时候：借应付职工工资，贷：库存现金，同时结转成本，借：主营业务成本，贷：劳务成本，。请问，还没有发他们的工资的时候是不是不能结转劳务成本，只有发的时候才能结转劳务成本？_实务

问题已解决

老师，提供劳务取得的收入，提供劳务的员工工资分录是不是，借：劳务成本，贷：应付职工工资。发放的时候：借应付职工工资，贷：库存现金，同时结转成本，借：主营业务成本，贷：劳务成本，。请问，还没有发他们的工资的时候是不是不能结转劳务成本，只有发的时候才能结转劳务成本？

84785043| 提问时间：2016 09/12 15:03

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84785043

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

请老师看看我做的对不对：借：银行存款，贷：主营业务收入应交税费--应交增值税。计提劳务职工的工资：借：劳务成本贷：应付职工工资。同时结转成本：借：主营业务成本贷：劳务成本。请问"结转成本：借：主营业务成本贷：劳务成本"这笔分录是做在收入分录后面，还是计提工资分录后面？

2016 09/12 15:15

84785043

2016 09/12 15:19

好的，谢谢

邹老师

2016 09/12 15:04

你好，分录是这样处理确认了收入，就结转对应的劳务成本，而不管是否发放

邹老师

2016 09/12 15:16

你好，最后一笔在确认收入的后面一般是先计提工资，然后确认收入，结转成本

邹老师

2016 09/12 15:20

不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

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