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红字信息表已开出，发票未到，账务处理分录怎么做？
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您好
请问是购买方么
2020 12/02 20:55
84785030 
2020 12/02 21:00
是购买方，全款发票已抵扣认证且已支付50%款项，未支付贷记其他应付款，先购买方开出红字信息表，但发票未到，分录怎么写
bamboo老师 
2020 12/02 21:01
请问前面蓝字发票分录怎么写的
84785030
2020 12/02 21:51
借：销售费用-服务费-9900.99
应交税款-进项税-99.01
贷：其他应付款—5000
银行存款—5000
bamboo老师
2020 12/02 21:51
借：销售费用-服务费 借方红字
贷：应交税款-进项税转出 贷方蓝字
贷：其他应付款 贷方红字
84785030
2020 12/02 22:27
那收到红字发票后的账务处理分录怎么做？
bamboo老师
2020 12/02 22:28
收到红字发票的话 把发票附在这份分录后面就好了
84785030
2020 12/02 22:35
我理解在没收到发票，开出红字信息表当月只做进项税额转出，在后期收到红字发票在做费用的红冲，您回复的记账分录是不管有没收到红字发票，费用和进项税额一起做了，发票后期到了就不做分录，直接放到这个凭证后面是这样吗。
84785030
2020 12/02 22:36
这样处理涉及跨月收回开具红字发票，没什么税务问题吧
bamboo老师
2020 12/02 22:38
是的 这样的话 税额申报表跟账上一致
这样处理没有税务问题的 开具红字发票信息表的当月进项税额转出
84785030
2020 12/02 22:39
谢谢您的耐心解答
bamboo老师
2020 12/03 07:05
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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