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老师，建筑业，企业核定征收，一直没做过账，这个月就开了发票，但款项没有收回来，估计明年才能收回来，那么问题是这个月开发票需不需要做账？如果做账分录要怎么写？ 之前也发生业务，一直没做账，假如突然这笔发票做账了，会不会很突兀？ 核定征收这个税金要怎么算？是按开发票金额缴纳吗？
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你好
借应收账款
贷主营业务收入
销项税额
你是核定什么税种？所得税，还是增值税
2020 12/03 06:56
84784950 
2020 12/03 07:32
老师，核定征收不是按发票收入乘以税率计算吗？要如果算销项税额，不是就按销项税额计算缴纳的税金了吗？不懂
84784950
2020 12/03 07:51
老师，核定的是企业所得税，一般纳税人
佟老师 
2020 12/03 07:55
对，你是核定所得税不是增值税，增值税处理就按照这个
84784950
2020 12/03 07:59
老师能具体讲一下吗？如何核定征收是增值税，应该怎么处理？如何核定企业所得税，应该如何处理这个月开的发票还用做账吗？之前公司一直没做过账务，只突兀的做这一笔吗？然后挂应收，明年回款时再充应收，如果明年该成查账征收，是不是还是充应收呢？
佟老师
2020 12/03 08:36
核定征收增值税做账务处理
借银行存款
贷主营业务收入
佟老师
2020 12/03 08:37
所得税按照我上面处理
佟老师
2020 12/03 08:42
查账征收还是充应收，账务处理是一样的
佟老师
2020 12/03 08:43
以前都没报增值税税吗？
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