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老师你好！我们10月份开设计服务*工程设计的发票45000元，当月款未收到，11月初收到40000元。11月份开出1张发票，金额为23000元，至今未收到款。还有1张22000的发票这个月开，总价为90000元。每张票该何时确认收入？谢谢！
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您好
不能确定完工百分比的话 就按照发票开具的月份对应确认收入
2020 12/03 09:32
84784974 
2020 12/03 10:12
老师你好！因合同才拿到，首次开发票是10月份，9月份没有将设计人员的工资计入成本，这样是否可以？合同签订日是2020年9月26日，合同规定出图日期是9-10月，后期要修改和完善图纸，设计工期账上做成10-12月份是否可以？（还有1张发票在这个月开）谢谢！
bamboo老师 
2020 12/03 10:24
9月份人员工资计入的什么会计科目
84784974
2020 12/03 10:26
老师你好！9月份人员工资计入管理费用-工资。谢谢！
bamboo老师
2020 12/03 10:43
那可以做分录调整到成本
84784974
2020 12/03 12:29
老师你好！在11月份的账里进行分录调整吗？将管理费用-工资科目调整到劳务成本科目，还是直接调整到主营业务成本？调整分录的摘要栏怎么写？谢谢！
bamboo老师
2020 12/03 12:30
先调整到劳务成本 然后结转到主营业务成本
摘要可以写调整设计师工资计入成本
84784974
2020 12/03 12:43
老师你好！不仅要调设计师工资，他们的社保也要先调整到劳务成本，然后结转到主营业务成本。分录借：劳务成本-工资 借：劳务成本-社保 贷：管理费用-工资 贷：管理费用-社保，再确认成本，借：主营业务成本 贷：劳务成本-工资 贷：劳务成本-社保？麻烦老师帮忙看下分录是否正确，劳务成本的二级科目有能有问题。谢谢！
bamboo老师
2020 12/03 12:44
管理费用用借方红字 不用贷方
劳务成本可以直接设置人工费 工资 社保费都在一起体现
84784974
2020 12/03 13:56
老师你好！还有一张2.2万的发票在这个月开，12月份设计人员工资能否计入成本？（设计周期9-12月份是否合理？），和合同条款是否违背。谢谢！
bamboo老师
2020 12/03 13:56
一张2.2万的发票在这个月开，12月份设计人员工资能计入成本 可以说完工日期向后延伸了
84784974
2020 12/03 14:04
老师你好！缴纳社保费时设计人员社保是借：劳务成本-社保（公司部分），还是写成劳务成本-人工费？谢谢！
bamboo老师
2020 12/03 14:11
您如果要增设劳务成本-社保的话就这样写 如果想简化 就写成劳务成本-人工费
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